BOOTHの確定申告のやり方

BOOTHで動くお金

BOOTHで1件売れると、購入者が支払った金額からサービス利用料が差し引かれ、残りが売上金としてたまります。売上金を口座に振り込むときに、さらに振込手数料がかかります。帳簿では、これらを売上と経費に分けて記録します。

サービス利用料は2025年10月28日13時に改定され、それまでの「5.6％＋22円」から「5.6％＋45円」になりました。2025年分の帳簿では、改定日の前後で料金が違う点に注意してください。

売上管理CSVの出し方

売上管理CSVは、ショップ管理画面の売上管理から出力します。注文ごと（同じ注文で複数の商品やバリエーションを買った場合は、その行数分）に、金額と日時が並んだファイルです。

• 1回に出力できるのは31日分までです。1年分を集めるには、月ごとに12回出力します
• 出力後のダウンロードリンクは3日で使えなくなります。すぐに保存してください
• 過去の期間もあとから出力できますが、年明けにまとめて作業すると時間がかかるため、月末ごとに保存しておくと楽です

頒布帳には、月ごとのCSVを何本でもまとめて読み込めます。期間が重なったファイルを入れても、同じ注文は二重に数えません。

CSVの列と帳簿の対応

売上管理CSVには、注文番号、商品名、バリエーション名、単価、数量、BOOST、小計、送料、サービス利用料、受取金額、注文日時、支払い日時、発送日時などの列があります。帳簿で使う主な列は次のとおりです。

1つの注文で複数の商品を買った場合、送料や日時は最初の行にだけ入っていることがあります。表計算ソフトで合計するときは、送料を二重に数えたり、日時が空欄の行を落としたりしないよう注意してください。

どの年の売上になるか

売上は、原則として商品を引き渡した日の年に入れます。BOOTHでは次のように考えるのが一般的です。

• 自宅発送・倉庫発送：発送した日。CSVの「発送日時」が目安です
• ダウンロード商品：購入者が支払った日。CSVの「支払い日時」が目安です

年末に注文を受けて年明けに発送した本は、翌年の売上です。逆に、年末に発送して年明けに売上金を振り込んだ場合は、発送した年の売上になります。冬のイベント直後の通販は年をまたぎやすいので、12月末の注文はとくに確認してください。

倉庫・pixivFACTORYを使う場合

BOOTHの倉庫に預けた本は、売れるまで自分の在庫です。年末に倉庫に残っている部数も、手元の部数と合わせて在庫として数えます。倉庫への入庫にかかった送料や保管料は経費です。

pixivFACTORYから発送する商品は、製造と発送をpixivFACTORYが行い、マージン（販売価格から製造・配送費を引いた額）に対してサービス利用料がかかります。売上と製造費を総額で記録するか、マージンだけを記録するかは、CSVの「pixivFACTORY製造・配送費」の列を使って毎年同じ方法にそろえます。

BOOTHの売上はいくらから確定申告が必要か

BOOTHの売上だけで判断するのではなく、同人誌の頒布やほかのサービスの分も合わせた1年間の所得（売上から経費と売上原価を引いた金額）で判断します。会社員なら給与以外の所得が20万円を超えると所得税の確定申告が必要で、20万円以下でも住民税の申告は必要です。給与のない学生などは基準が違うため、確定申告はいくらから必要かで確認してください。

確定申告のやり方（手順）

1. 1月から12月までの売上管理CSVを月ごとに出力して保存する
2. CSVから、売上（小計・送料・BOOST）とサービス利用料を合計する。振込手数料は振込の記録から合計する
3. 発送にかかった送料、梱包材など、BOOTH以外で払った経費を合計する
4. 実物の本やグッズは、年末の在庫を数えて売上原価を計算する
5. イベント頒布やほかのサービスの売上・経費と合わせて、確定申告書等作成コーナーに入力する

作成コーナーでの入力の流れは同人活動の確定申告のやり方で説明しています。

申告書の入力で迷いやすい点

確定申告書等作成コーナーや会計ソフトでは、BOOTHを含む同人活動の売上を合計して「収入金額」に、手数料・送料などを「必要経費」に入力します。BOOTHの分だけ別に申告するのではなく、イベント頒布やほかのサービスの売上と合わせた年間の金額を入れます。

• 支払者や取引先の欄：入力画面で取引先の名称や所在地を求められた場合、BOOTHの運営事業者はピクシブ株式会社（東京都渋谷区千駄ヶ谷）です。所在地の詳細はBOOTHの特定商取引法に基づく表記で確認できます
• 法人番号：入力を求められた場合は、国税庁の法人番号公表サイトで「ピクシブ株式会社」を検索して確認します
• 種目：所得の内容を短く書く欄です。BOOTHでの販売なら「同人誌等の販売」「グッズの販売」「デジタルコンテンツの販売」など、売っている物がわかる書き方にします
• 源泉徴収税額：BOOTHの売上からは源泉徴収されないため、BOOTHの分は0円です

どの所得の種類として入力するか、どの費用を経費に含めるかは、活動の内容によって変わります。迷う場合は税務署か税理士に確認してください。

よくある質問

出典

• BOOTHヘルプセンター「売上にかかるサービス利用料が知りたい」
• BOOTHヘルプセンター「売上管理CSVで確認できる情報が知りたい」
• BOOTHヘルプセンター「振込手数料はいくらですか？」
• BOOTH 特定商取引法に基づく表記（運営事業者）
• 国税庁 法人番号公表サイト

このページは、法令や各サービスの公開情報をもとに一般的な決まりを説明したものです。個別の状況での判断（所得の区分、経費にできるかどうか、税額など）はお答えしていません。判断に迷う点は、税務署または税理士にご確認ください。

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